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证券公司并表管理指引(试行)下载

为规范证券公司并表管理行为，提升全面风险管理水平，有效防范化解金融风险，促进证券行业稳健发展，根据《中华人民共和国证券法》《证券公司监督管理条例》等法律法规及相关监管规定，结合行业实际，制定本指引。本指引所称并表管理，是指证券公司以控制为基础，将全部子公司及相关特殊目的主体纳入合并管理范围，通过统一的治理架构、风险管理、资本与流动性管理、信息管理等机制，实现对集团整体风险的全面识别、计量、监测和控制，确保集团稳健运营。

一、适用范围与基本原则

本指引适用于所有依法设立的证券公司（以下简称“公司”）。公司通过设立、收购、参股等方式形成的子公司（含全资子公司