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中职出纳考试试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共20分）

1.下列不属于出纳工作职能的是（）

A.收付职能

B.反映职能

C.监督职能

D.决策职能

2.现金日记账应（）结出发生额和余额。

A.每月

B.每十五天

C.每三至五日

D.每日

3.支票的提示付款期限为自出票日起（）。

A.3天

B.5天

C.10天

D.15天

4.银行汇票的付款期为自出票日起（）。

A.1个月

B.2个月

C.3个月

D.6个月

5.企业一般不得从本单位的现金收入中直接支付现金，因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经（）审查批准。

A.上级主管部门

B.工商行政管理部门

C.税务部门

D.开户银行

6.库存现金限额由开户银行根据开户单位（）的日常零星开支所需的现金核定。

A.1-2天

B.3-5天

C.5-7天

D.7-10天

7.下列项目中，不通过“其他货币资金”科目核算的是（）。

A.银行汇票存款

B.银行本票存款

C.信用卡存款

D.商业汇票

8.出纳人员在办理收款或付款后，应在（）上加盖“收讫”或“付讫”的戳记，以避免重收重付。

A.记账凭证

B.原始凭证

C.收款凭证

D.付款凭证

9.银行存款日记账是根据（）逐日逐笔登记的。

A.银行存款收款凭证

B.银行存款付款凭证

C.转账凭证

D.银行存款收、付款凭证和现金付款凭证

10.企业收到支票并填制进账单到银行办妥手续后应借记（）科目。

A.应收票据

B.银行存款

C.库存现金

D.其他货币资金

二、多项选择题（每题2分，共20分）

1.出纳工作的基本原则包括（）。

A.内部牵制原则

B.钱账分管原则

C.日清月结原则

D.谨慎性原则

2.下列属于现金使用范围的有（）。

A.职工工资、津贴

B.个人劳务报酬

C.各种劳保、福利费用

D.向个人收购农副产品和其他物资的价款

3.银行结算方式主要有（）。

A.支票

B.银行汇票

C.商业汇票

D.汇兑

4.下列关于支票的表述中，正确的有（）。

A.支票分为现金支票、转账支票和普通支票

B.现金支票只能用于支取现金

C.转账支票只能用于转账

D.普通支票可以用于支取现金，也可用于转账

5.出纳人员的职责包括（）。

A.办理现金收付和结算业务

B.登记现金和银行存款日记账

C.保管库存现金和各种有价证券

D.保管有关印章、空白收据和空白支票

6.企业银行存款日记账余额与银行对账单余额不一致的原因可能有（）。

A.企业记账错误

B.银行记账错误

C.存在未达账项

D.企业与银行记账时间不一致

7.下列属于其他货币资金的有（）。

A.外埠存款

B.存出投资款

C.信用证保证金存款

D.银行本票存款

8.下列各项中，属于原始凭证审核内容的有（）。

A.真实性

B.合法性

C.完整性

D.正确性

9.现金清查的内容主要包括（）。

A.是否有未达账项

B.是否有白条顶库

C.是否超限额留存现金

D.是否坐支现金

10.银行存款账户按用途和结构分类，可分为（）。

A.基本存款账户

B.一般存款账户

C.专用存款账户

D.临时存款账户

三、判断题（每题2分，共20分）

1.出纳人员可以兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。（）

2.企业可以在多家银行开立基本存款账户。（）

3.现金支票可以背书转让。（）

4.银行汇票可以用于转账，也可以用于支取现金。（）

5.出纳人员在办理收款或付款业务后，应在原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”的戳记。（）

6.库存现金限额一经确定，企业必须严格遵守，不能随意变更。（）

7.企业银行存款日记账与银行对账单核对不符，肯定是存在未达账项。（）

8.商业汇票的付款期限最长不得超过6个月。（）

9.支票的出票日期必须使用中文大写。（）

10.出纳人员只需对现金的收、付、存业务负责，对银行存款业务不需要负责。（）

四、简答题（每题5分，共20分）

1.简述出纳工作的基本流程。

2.简述现金管理的基本原则。

3.简述支票的使用要求。

4.简述银行存款日记账与银行对账单不一致的原因及处理方法。

五、讨论题（每题5分，共20分）

1.讨论如何加强企业现金管理以防范风险。

2.探讨电子支付方式对出纳工作的影响及应对策略。

3.分析在出纳工作中如何保证账实相符。

4.讨论