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2025年企业合规管理师考试练习题解析试卷(含答案)

一、单项选择题（每题1分，共30分。每题只有一个正确答案，请将正确选项字母填在括号内）

1.2024年12月，国家市场监管总局发布《经营者反垄断合规指南（2024修订）》，新增“轴辐合谋”条款。下列行为中，最可能被认定为轴辐合谋的是（）。

A.两家轮胎制造商通过共同经销商交换涨价意向

B.一家行业协会组织会员企业统一折扣政策

C.某平台企业利用算法向平台内商户推送竞争对手实时价格

D.三家水泥企业约定轮流中标政府采购项目

【答案】A

【解析】轴辐合谋指纵向关系中，上游或下游主体充当“轮毂”，促成横向竞争者之间的合谋。A项中“共同经销商”充当轮毂，促成两家制造商交换敏感信息，符合轴辐合谋特征。

2.某央企境外子公司在F国投资矿产，F国2025年起实施《供应链尽职法案》，要求企业对人权风险进行“递进式”尽职调查。下列做法与“递进式”要求不符的是（）。

A.先进行桌面筛查，再对高风险供应商现场审计

B.对第一级供应商问卷，对第二级供应商抽查

C.直接委托第三方对全供应链出具无保留意见报告

D.发现风险后先要求整改，整改失败再终止合作

【答案】C

【解析】递进式强调风险导向、逐步深入，C项“一步到位”委托第三方全覆盖，违背递进原则。

3.2025年7月1日施行的《公司法（2023修订）》将“合规负责人”写入条文。关于合规负责人的任免，下列说法正确的是（）。

A.由董事会决定聘任或解聘，无需向监管机构备案

B.由监事会提名，股东大会过半数通过

C.由董事长提名，董事会三分之二以上通过，并向证监会派出机构备案

D.由总经理提名，董事会过半数通过，法律法规或章程另有规定除外

【答案】D

【解析】见《公司法》第69条、第121条，合规负责人由高管提名、董事会决定，允许章程另有规定。

4.某互联网平台企业适用《个人信息出境标准合同办法（2024修订）》，其2025年预计向S国传输100万人个人信息。关于标准合同备案，下列时间节点正确的是（）。

A.标准合同生效之日起10个工作日内向省级以上网信办备案

B.出境活动开始前30日向国家网信办申请安全评估

C.出境活动开始后15日内向属地网信办提交影响评估报告

D.标准合同签署前5个工作日进行个人信息保护认证

【答案】A

【解析】100万人未触发国家评估门槛，适用标准合同路径，应在生效后10日内备案。

5.2025年3月，财政部发布《数据资产入表暂行规定》，下列数据资产可确认为无形资产的是（）。

A.企业自行收集但尚未形成可辨认现金流入的用户行为日志

B.企业通过公共数据授权获取的、合同明确排他使用5年的交通流量数据

C.企业购买的、合同未约定使用期限的电商评论数据包

D.企业以共享方式取得、可随时被收回的政府气象数据

【答案】B

【解析】可辨认、控制、未来经济利益可靠计量且合同存在法定权利，B项符合。

6.某公司拟发行全球存托凭证（GDR）并在德国上市，2025年4月欧盟CSRD正式生效。下列关于CSRD双重重要性评估的说法，正确的是（）。

A.仅评估环境议题对企业财务的影响

B.仅评估企业经营对外部环境和社会的影响

C.需同时评估“财务重要性”与“影响重要性”

D.重要性评估结果无需纳入管理层声明

【答案】C

【解析】CSRD明确要求双重重要性。

7.2025年5月，某中概股收到美国PCAOB《审计底稿无法充分调阅》的缺陷函。根据《外国公司问责法案》最新实施细则，公司被连续三次认定后，将面临的直接后果是（）。

A.立即退市

B.被禁止使用VIE架构

C.股票被禁止在美国场外市场交易

D.被SEC列入“识别名单”并3年后强制退市

【答案】D

【解析】三次认定后3年禁止交易，并非立即退市。

8.2025年6月，国务院国资委发布《中央企业合规管理办法（试行）》，提出“三张清单”动态管理，下列不属于“三张清单”的是（）。

A.岗位职责清单

B.合规风险清单

C.合规审查清单

D.合规流程清单

【答案】A

【解析】“三张清单”指风险、审查、流程，岗位职责属于配套制度。

9.某制药企业计划将AI生成的化合物结构申请专利。根据2025年《专利审查指南》新增条款，下列说法正确的是（）。

A.AI作为发明人可写入申请文件

B.必须披露AI训练数据来源及可验证性

C.只要人类作出“显著贡献”，人类可作为唯一发明人

D.无需说明AI参与程度

【答案】C