（66页PPT）公司金融教学课件第九章 短期财务计划(1).pptxVIP

2026/3/91第九章短期财务计划我们已经讨论过许多长期财务决策，像资本预算、股利政策和资本结构等，而短期财务决策主要集中分析影响流动资产和流动负债的决策。短期财务与长期财务之间的最重要的差别在于现金流量的时间安排。短期财务通常涉及发生在1年或1年以内的现金流入与流出，而长期财务则是涉及发生在1年以上的现金流入与流出。短期财务计划是对短期内现金流入量与现金流出量的规划，是保证公司日常经营活动顺利进行的前提条件。是关于公司营运资本安排和筹集的计划。（流动资产的最优水平？维持该最优水平而进行的短期融资与长期融资？）

第九章短期财务计划第一节短期经营活动第二节短期财务政策第三节