大数据财务分析课件 项目六现金流量表分析.pptxVIP

大数据财务分析项目六现金流量表分析

目录CONTENTS现金流量表分析概述一现金流量表的一般分析二现金流量表质量分析三现金流量表可视化分析四

现金流量表分析概述PART01

任务一现金流量表分析概述01现金流量表的定义02现金流量表的内容03现金流量表的作用

现金流量表是反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表。现金等价物通常包括3个月内到期的债券投资等。权益性投资变现的金额通常不确定，因而不属于现金等价物。企业应当根据具体情况，确定现金等价物的范围，一经确定，不得随意变更。现金是指企业库存现金及可以随时用于支付的存款，包括库存现金、银行存款和其他货币资金等。不能随时用于支付的存款不属于现金。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。期限短，一般是指从购买日起3个月内到期。

010203经营活动产生的现金流量投资活动产生的现金流量筹资活动产生的现金流量

经营活动是指企业投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项。各类企业由于行业特点不同，对于经营活动的认定存在一定差异，对于工商企业而言，经营活动主要包括销售商品、提供劳务、购买商品、接受劳务、支付职工薪酬和交纳税款等，这些活动产生的现金和现金等价物流入及流出为经营活动产生的现金流量。（一）经营活动产生的现金流量

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投资活动是指企业长期资产的购建和不包括在现金等价