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现金管理制度实施细则

第一章总则

为规范企业现金管理流程，防范资金安全风险，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》《现金管理暂行条例》等法律法规，结合企业实际经营需求，制定本实施细则。本细则所称“现金”指企业持有的可随时用于支付的纸币、硬币及其他符合现金定义的货币资产，涵盖库存现金、备用金及其他临时存放于企业内部的现金资产。

第二章现金管理基本原则

第一条合法性原则

现金收支必须严格遵守国家法律法规及企业内部制度，所有现金业务需以真实、合法的经济业务为基础，禁止虚构交易套取现金，禁止利用现金从事洗钱、逃税等违法活动。

第二条安全性原则

现金管理需