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企业财务管理办法实施细则

第一章资金管理实施细则

第一条资金计划管理

1.企业实行“以收定支、量入为出”的资金计划管理原则，各业务部门需于每月25日前编制次月《月度资金收支计划表》，经部门负责人审核后提交财务部；年度资金计划需于上年12月15日前完成编制，经总经理办公会审议通过后执行。

2.资金计划需区分经营性资金（采购、销售回款）、投资性资金（设备购置、项目投资）及筹资性资金（贷款本息、股权融资），并注明收支性质、金额、时间节点及关联业务背景。

3.财务部负责汇总审核各部门资金计划，重点核查收入预测的合理性（参考历史同期数据、合同履约进度）、支出需求的必要性（是否