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XX学院审计工作规程

第一章总则

第一条为了进一步规范学院内部审计工作，明确审计责任，保证审计质量，根据《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和教育部第17号令《教育系统内部审计工作规定》，结合我院实际，制定本规程。

第二条本规程是学院审计处组织实施审计、反映审计结果、评价审计事项、提出审计报告、出具审计意见书、进行后续审计和办理审计档案工作时应当遵循的行为规范。

第二章审计立项

第三条审计处应当根据学院战略目标、年度目标和工作重点、内部审计中长期规划以及学院风险状况、管理需要和内部审计资源的配置，制定年度审计工作计划，报经学院批准后进行审计立项并组织实施。

（一）确定审计事项的依据：

1、学院年度审计工作计划；

2、学院领导及上级主管部门交办的审计事项；

3、学院有关单位委托的审计事项；

4、其它需要审计的事项。

（二）审计立项

审计处根据审计工作计划确定审计项目,并按轻重缓急安排对审计项目的实施。

（三）组建审计组

审计处根据具体审计项目的性质、复杂程度及时间要求，合理安排审计资源，组成审计组，并指定审计组长，审计组成员至少2人以上。审计项目实行组长负责制。

第三章审计准备

第四条编制项目审计方案

（一）审计组在实施审计前应当依据下列情况编制审计方案，项目审计方案的主要内容包括：

1、被审计单位、项目的名称；

2、审计的目标、范围、内容、重点、程序、方法；