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学法考试税收征收管理法实操题库及答案

考试时间：60分钟，满分：100分

一、单项选择题（每题2分，共20分）

1.税务机关对纳税人申报的税务资料进行审核的期限是自受理申报之日起（）内。

A.3日

B.5日

C.10日

D.15日

答案：B

2.纳税人未按规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期改正，逾期仍不改正的，可以处（）的罚款。

A.1000元以下

B.2000元以下

C.5000元以下

D.10000元以下

答案：C

3.税务机关采取税收强制执行措施时，对纳税人未缴纳的滞纳金同时强制执行的，应当自强制执行之日起（）日内执行完毕。

A.3

B.5

C.7

D.10

答案：D

4.纳税人因不可抗力，不能按期缴纳税款的，经（）批准，可以延期缴纳税款，但是最长不得超过3个月。

A.县级以上税务局

B.县级以上税务局（分局）

C.省级税务局

D.国家税务总局

答案：B

5.税务机关对欠税的纳税人可以采取的措施不包括（）。

A.书面通知纳税人开户银行从其存款中扣缴税款

B.扣押、查封纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产

C.限制纳税人出境

D.对纳税人及其法定代表人进行罚款

答案：D

6.纳税人申请延期缴纳税款的，应当在（）前提出申请。

A.税款缴纳期限届满前

B.税款缴纳期限届满后

C.滞纳金开始计算前

D.滞纳金开始计算后

答案：A

7.税务机关对纳税人提供的发票进行查验时，应当（）。

A.无偿查验

B.收取查验费

C.经纳税人同意后查验

D.不需要通知纳税人

答案：A

8.纳税人应当按照税务机关的要求，如实提供与纳税有关的（）。

A.财务报表

B.账簿

C.会计凭证

D.以上都是

答案：D

9.税务机关对纳税人的税务检查，应当由（）以上检查人员执行。

A.1名

B.2名

C.3名

D.4名

答案：B

10.纳税人对税务机关的处罚决定不服的，可以（）申请行政复议或者提起行政诉讼。

A.自收到处罚决定之日起60日内

B.自收到处罚决定之日起30日内

C.自收到处罚决定之日起15日内

D.自收到处罚决定之日起10日内

答案：A

二、多项选择题（每题3分，共30分）

1.税务机关在税务检查中，可以采取的措施包括（）。

A.查询纳税人的银行存款

B.调取纳税人的账簿和凭证

C.查询纳税人的通讯记录

D.检查纳税人的生产经营场所

答案：ABD

2.纳税人未按照规定的期限申报办理税务登记的，由税务机关责令限期改正，可以处（）的罚款。

A.2000元以下

B.5000元以下

C.1万元以下

D.2万元以下

答案：AB

3.税收强制执行措施包括（）。

A.书面通知纳税人开户银行从其存款中扣缴税款

B.扣押、查封纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产

C.强制拍卖纳税人的财产，以拍卖所得抵缴税款

D.限制纳税人出境

答案：ABC

4.纳税人申请延期缴纳税款的，应当提供（）材料。

A.延期缴纳税款申请

B.不可抗力证明

C.财务报表

D.税务机关要求的其他材料

答案：ABD

5.税务机关对纳税人提供的发票进行查验时，应当（）。

A.出示执法证件

B.填写发票查验记录

C.无偿查验

D.通知纳税人

答案：ABC

6.纳税人对税务机关的处罚决定不服的，可以（）。

A.申请行政复议

B.提起行政诉讼

C.要求听证

D.要求赔偿

答案：AB

7.税务机关在税务检查中，可以对（）进行检查。

A.纳税人的账簿和凭证

B.纳税人的银行对账单

C.纳税人的生产经营场所

D.纳税人的通讯记录

答案：ABCD

8.纳税人未按照规定的期限缴纳税款的，由税务机关责令限期缴纳，并从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款（）的滞纳金。

A.千分之五

B.千分之一

C.万分之五

D.万分之一

答案：A

9.税务机关对纳税人的税务检查，应当（）。

A.出示执法证件

B.填写税务检查记录

C.由2名以上检查人员执行

D.通知纳税人

答案：ABC

10.纳税人应当按照税务机关的要求，如实提供与纳税有关的（）。

A.财务报表

B.账簿

C.会计凭证

D.生产经营情况

答案：ABCD

三、判断题（每题2分，共20分）

1.纳税人未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期改正，逾期仍不改正的，可以处2000元以下的罚款。（）

答案：×

2.税务机关对欠税的纳税人可以采取强制执行措施，包括扣押、查封纳税人的价值相当于应纳税款的商品、货物或者其他财产。（）

答案：√

3.纳税人申请延期缴纳税款的，应当在税款缴纳期限届满前提出申请。（）

答案：√

4.税务机关对纳税人的税务检查，应当由2名以上检查人员执行。（）

答案：√

5.纳税人对税务机关的处罚决定不服的，可以自收到处罚决定之日起60日内申请行政复议或者提起行政诉讼。（）

答案：√

6.税务机关在税务检查中，可以