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央企预付款管理制度

一、央企预付款管理制度

1.1总则

央企预付款管理制度旨在规范中央企业（以下简称“企业”）预付款业务的开展，确保预付款资金的安全性和使用效率，防范财务风险，维护企业利益。本制度适用于企业所有涉及预付款的业务活动，包括但不限于采购、工程、服务等领域的预付款支付。企业应严格遵守国家有关法律法规及企业内部财务管理制度，确保预付款业务的合规性、合理性和有效性。

1.2预付款的定义与范围

预付款是指企业在采购、工程、服务等业务活动中，按照合同约定，在收到货物、工程进度或服务成果前，预先支付给供应商、承包商或服务提供方的款项。预付款的范围包括但不限于以下几种情况：

（1）采购预付款：企业在采购原材料、设备、商品等时，按照合同约定预先支付给供应商的款项。

（2）工程预付款：企业在进行工程建设时，按照合同约定预先支付给承包商的工程款。

（3）服务预付款：企业在购买服务时，按照合同约定预先支付给服务提供方的款项。

（4）其他预付款：企业在其他业务活动中，按照合同约定预先支付给相关方的款项。

1.3预付款管理原则

企业预付款管理应遵循以下原则：

（1）合规性原则：预付款业务的开展必须符合国家有关法律法规及企业内部财务管理制度的要求。

（2）合理性原则：预付款的支付应基于合同约定和业务需求，确保预付款的合理性和必要性。

（3）安全性原则：企业应采取有效措施，确保预付款资金的安全