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2026年企业内审及外部审计配合手册：资料清单罗列与底稿编制标准化指南

1.制度目的与适用范围

1.1制度目的

本手册旨在规范企业在内外部审计过程中的资料准备、底稿编制及沟通配合流程。通过标准化清单与底稿模版，降低审计沟通成本，确保财务数据的准确性与合规性，提升审计效率并有效防范合规风险。

1.2适用范围

适用于公司财务部、合规部、各业务部门及外部聘请的会计师事务所、税务师事务所审计团队。

2.审计配合标准作业流程(SOP)

2.1流程图说明

审计配合流程分为：预审准备-进场配合-底稿编制-异常处理-归档总结五个阶段。

[Imageoffinancialauditprocessflowchartshowingpreparation,fieldwork,drafting,andfinalization]

2.2岗位职责

岗位

主要职责

财务经理

统筹审计进度，审核重要底稿，协调跨部门资源，对接外部项目合伙人。

合规专员/内审员

负责内审底稿编制，监控风险控制点，核查资料完整性。

财务助理

负责原始凭证装订、复印及扫描，维护审计资料清单。

3.核心：审计资料清单(Checklist)单据字段说明

3.1核心审计资料清单

审计过程中，必须在进场前3个工作日准备完毕以下资料：

基础法律文件：营业执照、章程、最新股东决议、关