公司财务管理制度 (三).pdfVIP

基础设施公司

管理体系文件

（财务管理部分）

文件会签表

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主管部门：财务管理办公室

目录

基础设施公司会计核算办实施细则3

基础设施公司会计基础工作管理3

基础设施公司全面预算管理3

基础设施公司财务会计报告管理4

基础设施公司财务分析管理4

基础设施公司国有资产产权管理4

基础设施公司资产管理5

基础设施公司应收账款管理5

基础设施公司备用金管理5

基础设施公司非生产性费用管理办6

基础设施公司资金管理办10

基础设施公司商业保险管理24

基础设施公司财务管理综合评价24

基础设施公司财务管理综合评价24

基础设施公司

会计核算办实施细则

为规范基础设施公司（以下简称“公司”）及所属项目会计核算行为，根据

《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》、《会计核

算办法》，结合基础设施公司实际情况，制定基础设施公司会计核算办法实施细

则，由公司另行下文。

基础设施公司会计基础工作管理

为建立规范的会计工作秩序，提高会计工作水平，保证会计信息质量，促进

公司财务管理工作转型升级上水平，会计基础工作管理执行《会计基础工作管理

办法》的规定，请各单位遵照执行。

基础设施公司全面预算管理

为规范公司预算管理，建立全面预算管理体系，提升预算管理水平，适应国

有产监督管理和完善法人治理结构的客观需要，健全内部控制机制，全面预算

管理结合公司组织机构成立实际情况，执行《全面预算管理办法》的规定，请各

单位遵照执行。

基础设施公司财务会计报告管理

为规范公司财务会计报告管理，提高财务会计报告编报质量和使用效益，确

保财务会计报告真实、准确、完整、及时、合规、安全，并符合会计准则的规定,

保护公司股东及其他利益相关者的合法权益，财务会计报告管理执行《财务会计

报告管理办法》的规定，请各单位遵照执行。

基础设施公司财务分析管理

为规范公司财务分析工作，全面揭示经济活动的过程及其效果，提高财务信息使用效益,

提升财务对管理层决策支持能力，推进公司财务精细化管理，财务会计报告管理执行《财

务分析管理办法》的规定，请各单位遵照执行。

基础设施公司国有资产产权管理

为规范公司国有产产权登记管理、产权转让管理和无偿划转管理，确保国

有产保值增值，国有产产权管理执行《国有产产权管理办法》的规定，请

各单位遵照执行。

基础设施公司资产管理

为加强公司产管理，维护产安全，促进产合理流动，提高产使用效

率，产管理执行《产管理办法》的规定，请各单位遵照执行。

基础设施公司应收账款管理

为加强应收账款管理，提高