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企业内部审计计划编制与执行规范

第1章总则

1.1审计计划编制原则

1.2审计计划编制流程

1.3审计计划编制依据

1.4审计计划编制职责

第2章审计计划制定与审批

2.1审计计划分类与编制要求

2.2审计计划内容与格式要求

2.3审计计划审批流程

2.4审计计划变更管理

第3章审计实施管理

3.1审计实施组织与分工

3.2审计实施进度控制

3.3审计实施质量控制

3.4审计实施文档管理

第4章审计报告与反馈

4.1审计报告编制要求

4.2审计报告提交与审批

4.3审计报告反馈机制

4.4审计报告归档与管理

第5章审计整改与跟踪

5.1审计整改要求与时限

5.2审计整改落实机制

5.3审计整改跟踪与验收

5.4审计整改成效评估

第6章审计档案管理

6.1审计档案分类与管理

6.2审计档案保存期限

6.3审计档案保密与安全

6.4审计档案调阅与使用

第7章审计工作纪律与责任

7.1审计人员行为规范

7.2审计工作纪律要求

7.3审计责任追究机制

7.4审计工作考核与奖惩

第8章附则

8.1本规范的适用范围

8.2本规范的解释权与生效日期

第1章总则

1.1审计