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2026年企业内部审计实施方案

为系统推进2026年度内部审计工作，切实发挥审计监督、评价与服务职能，助力公司实现战略目标与高质量发展，结合《企业内部控制基本规范》《内部审计准则》及公司《内部审计管理办法》，现制定本实施方案。本方案以“风险导向、价值创造、业审融合、数字赋能”为核心原则，聚焦公司年度经营重点、管理薄弱环节及潜在风险领域，通过全流程闭环管理，推动审计成果转化为管理效能，具体内容如下：

一、审计目标与定位

2026年内部审计工作以“服务战略落地、强化风险防控、促进管理提升、保障合规运营”为总体目标，重点实现四方面功能：一是通过对重大经营决策、核心业务流程及关键资源配置的审