（15页PPT）人力资源部年度管理费用分析及控制.ppt

费用总体分析工资、社会保险和招聘培训三项费用占到了管理费用的84%，若再加上福利费则占到了90%。其中工资由人员配置结构与薪资制度决定，只能通过定编定员来控制工资总量；社会保险费国家强制缴纳，具有不可控性；福利费按比例在工资中计提，可控性较差；招聘培训费是人力资源部一项主要的业务费用，其占较大比例也属正常，年初预算6万元只是考虑到培训费用,而没有考虑到招聘费用,故预算偏低。对于折旧费等其他发生额较小的支出（固定支出或者偶然支出），不做详细分析。主要针对差旅费、办公费、通讯费、业务招待费、小车费用等弹性较大的可控费用来分析控制。招聘培训费用分析潜能培训的专项费用占72.8