中信证券内部控制问题分析及研究.doc

中信证券内部控制问题分析及研究

摘要

企业内部控制是一个系统工程，内部控制是企业最基础性的工作，也是企业赖以生存和发展的有效管理工具，涉及企业管理的方方面面。内部控制发展至今，已成为企业管理工作的基础，企业持续健康发展的保证。但我国的大部分企业由于其相对薄弱的内部控制环节，甚至很多企业至今没有建立真正的内部控制系统，以至于在不断加剧的市场竞争中其生存变得越来越难。2015年8名中信证券的工作人员因涉嫌从事非法证券交易活动被依法逮捕。这一事件表明，尽管中信证券作为我国规模最大、发展最好的证券公司，其内部控制也存在严重的问题。

本文以中信证券为例，经过分析和研究，详细的概述了公司内部控制