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监管规则适用指引一发行类第9号：研发人员及研发投入

《科创属性评价指引（试行）》《公开发行证券的公司信息披

露内容与格式准则57号一一招股说明书》等规则，规定了研发人

员和研发投入的指标要求或披露要求。为规范研发人员和研发投入信

息披露和中介机构核查工作，制定本指引。

一、研发人员认定

研发人员指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关

的管理人员和直接服务人员。主要包括：在研发部门及相关职能部门

中直接从事研发项目的专业人员；具有相关技术知识和经验，在专业

人员指导下参与研发活动的技术人员；参与研发活动的技工等。发行

人应准确、合理认定研发人员，不得将与研发活动无直接关系的人员，

如从事后勤服务的文秘、前台、餐饮、安保等人员，认定为研发人员。

L关于非全时研发人员

对于既从事研发活动又从事非研发活动的人员，当期研发工时

占比低于50%的，原则上不应认定为研发人员。如将其认定为研发人

员，发行人应结合该人员对研发活动的实际贡献等，审慎论证认定的

合理性。

2.从事定制化产品研发生产或提供受托研发服务（以下简称受

托研发）的人员

发行人与客户签订合同，为客户提供受托研发，除有充分证据