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《证券市场资信评级机构尽职调查工作底稿目录细则》

1立项与承接阶段工作底稿

本阶段底稿主要记录评级项目从承接委托到立项审批的全流程合规性文件，具体目录及内容要求如下：

1.1委托协议与立项审批文件

1.1.1证券评级业务委托合同

内容要求：含正式签署的委托合同原件复印件，所有补充协议、变更协议，重点标注包含委托事项、双方权利义务、评级费用、保密条款、回避条款的页面，需有双方公章及法定代表人签字页

1.1.2评级业务回避核查文件

1.1.2.1评级机构与受评对象、发行人、债项相关当事方关联关系/利益冲突核查表，需列明机构层面持股、任职、商业利益往来情况，由评级机构合规部门签字确认

1.1.2.2评级项目组成员与相关当事方关联关系/利益冲突核查表，需列明项目组成员及直系亲属的持股、任职、利益往来情况，由项目组所有成员签字确认

1.1.2.3回避事项审批文件（如有），若存在监管允许的豁免回避情形，需有评级机构合规委员会及董事会的正式审批文件

1.1.3立项审批文件

1.1.3.1立项申请报告，需包含受评对象基本情况、评级类型（主体评级/债项评级/跟踪评级）、项目组人员构成、尽职调查范围与时间计划、项目风险初步评估结论，由项目负责人签字

1.1.3.2立项评审会议记录，需包含参会人员、评审发言要点、讨论的主要风险点

1.1.3.3立项评审表决结果及立项批复文件，需有所