记账实操-酒店全盘账务处理分录.pptxVIP

会计实操文库;会计实操文库

应交税费—应交增值税（销项税额）67.923.企业客户挂账房费3000元

借：应收账款—XX企业3000贷：主营业务收入—住宿收入2830.19应交税费—应交增值税（销项税额）169.814.收取客户押金500元，现金支付

借：库存现金500贷：其他应付款—押金500

5.客户退房，押金抵扣房费300元，退还200元借：其他应付款—押金500

贷：主营业务收入—住宿收入283.02应交税费—应交增值税（销项税额）16.98库存现金200

6.销售储值卡1000元，赠送100元

借：库存现金1000销售费用—赠金100

贷：合同负债—储值卡1100

7.客户用储值卡消费房费660元借：合同负债—储值卡660贷：主营业务收入—住宿收入622.64应交税费—应交增值税（销项税额）37.368.长租客户月付房费5000元，银行到账;会计实操文库

借：银行存款5000

贷：主营业务收入—住宿收入4716.98应交税费—应交增值税（销项税额）283.029