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费用报销制度及实施细则

第一章总则

1.1目的

为统一费用口径、降低财务风险、提升报销效率，特制定本制度，作为公司唯一费用报销依据。

1.2适用范围

适用于××科技股份有限公司（含分子公司、办事处、项目组）全体正式员工、试用期员工、实习生、外部顾问及劳务派遣人员。

1.3管理原则

（1）真实：发票、行程、业务事由、审批记录四流合一；

（2）合规：符合《中华人民共和国发票管理办法》《企业所得税税前扣除凭证管理办法》及地方税务公告；

（3）节约：事前预算＞事中控制＞事后分析，超标部分一律个人承担；

（4）高效：单据提交到付款≤5个工作日，逾期财务按日利率0.05%向员工支付滞纳金；

（5）透明：所有报销记录自动同步至OA“费用看板”，全员可匿名查询除金额外的明细。

第二章费用分类与标准

2.1差旅费

（1）交通工具：职级P6及以上可乘坐飞机商务舱，其余经济舱；高铁限二等座；夜间行车≥6小时可硬卧；

（2）住宿：一线城市≤800元/间夜，新一线≤600元/间夜，其它≤400元/间夜，按日历日计算；

（3）市内交通：优先地铁公交，限额80元/天，网约车需勾选“企业支付”并备注拜访客户名称；

（4）餐补：国内180元/人·天，国外60美元/人·天，按“早餐20%、午晚餐各40%”比例拆分，无需发票。

2.2业务