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融资租赁业务管理与风险控制手册（执行版）

第1章融资租赁业务概述与管理架构

1.1融资租赁业务基本概念与特点

融资租赁是指出租人根据承租人请求，向其提供资金，以实物资产为租赁物，通过租赁方式将资产所有权转移给承租人，承租人支付租金，租赁期满后可选择购买或继续租赁的融资行为。融资租赁具有“所有权转移”“租期较长”“租金分期支付”“风险分担”等核心特征。根据《融资租赁公司监督管理办法》（2023年修订版），融资租赁业务通常租期超过5年，且租赁物需符合国家相关标准。

融资租赁业务涉及的资产类型广泛，包括设备、车辆、机器、船舶、飞机、房地产等，租赁期限一般为3至10年不等，部分业务可长达20年。融资租赁业务具有“融资”与“租赁”双重属性，既满足承租人对资产的使用需求，又为出租人提供资金来源。根据2022年行业报告显示，我国融资租赁行业年均融资规模超2.5万亿元，占银行业贷款规模的约3%。融资租赁业务在风险控制方面具有特殊性，需兼顾承租人信用风险、租赁物价值波动、租约违约等多重因素。

融资租赁业务通常采用“售后回租”“直接租赁”“转租”等方式，不同方式对风险控制的要求不同。融资租赁业务的收益来源主要包括租金收入、租赁物残值回收、资产处置收益等，需综合评估其财务可行性。融资租赁业务在实践中常与信贷、担保、保险等业务协同运作，形成“融资+租赁”的综合金融服务模式。

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