会计信息系统操作步骤.pdfVIP

综合分析题

一、总账系统

总账系统的环节：在进行总账系统口勺实验中，

一方面进行总账系统的初始设立，涉及录公司的基本信息、部

门档案、职工档案、供应商档案、往来客户档案等内容，设立会计科

目、凭证类别、结算类型、项目核算等内容，录期初余额，进行试

算平衡与期初对账。

在完毕上述内容后来，就要录本期发生业务的会计分录，要准

时间日勺先后顺序，逐日逐比录，在录日勺过程中，要把需要录钞

票流量的编号的会计分录录会计编号，为此后编制钞票流量表打下

基础。

到会计期末，需要对上述的凭证进行审核、出纳签字、主管签字、

记账，要对公司的J银行存款账户进行对账，以杳公司银行存款账簿的J

记录与银行账户H勺金额与否相等，如果不相等，应编制“银行存款余

额调节表”，使金额相等。

会计期末，还需进行期末转账业务，涉及自定义转账、