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2025年资金管理知识培训试题及答案

一、单项选择题（共15题，每题2分，共计30分。每题只有1个正确答案）

1.根据2024年修订发布的《中央企业司库体系建设管理办法》，2025年末中央企业集团口径可归集资金集中度最低需达到（）

A.85%B.90%C.95%D.98%

2.按照2025年修订实施的《现金管理暂行条例》要求，企业日常库存现金限额原则上为（）天的日常零星开支所需金额，边远地区、交通不便地区可适当放宽，但最高不得超过15天。

A.1-2B.3-5C.5-7D.7-10

3.企业开立的以下银行账户中，可办理现金支取业务的是（）

A.一般存款账户B.专用存款账户（非专项资金类）C.基本存款账户D.临时存款账户（验资类）

4.2025年监管要求电子商业汇票的最长付款期限不得超过（）

A.3个月B.6个月C.9个月D.12个月

5.国资委2024年发布的《中央企业外汇风险管理指引》要求，央企年度外汇敞口的套期保值覆盖比例不得低于（）

A.70%B.75%C.80%D.85%

6.集团资金管理要求，月度资金预算执行偏差率的合理区间为（），超出该区间需提交专项偏差说明。

A.±1%B.±3%C.±5%D.±10%

7.电子商业承兑汇票的提示付款期限为自票据到期日起（）