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电子发票管理制度

为规范企业电子发票管理，保障财务数据真实性、完整性与合规性，有效防范税务风险，根据《中华人民共和国发票管理办法》《会计档案管理办法》（财政部国家档案局令第79号）及《关于规范电子会计凭证报销入账归档的通知》（财会〔2020〕6号）等相关法律法规，结合本企业实际经营特点，制定本制度。本制度适用于企业境内所有业务场景下电子发票的开具、接收、报销、归档及相关管理活动，涵盖销售业务电子发票开具、采购与费用报销电子发票接收、跨部门协同管理等全流程环节。

一、管理职责划分

电子发票管理实行“业财协同、分级负责、全程管控”原则，各部门需明确职责边界，确保管理链条无盲区。

（一）财务部门

财务部门为电子发票管理的主责部门，统筹全流程管理工作，具体职责包括：

1.制度建设与培训：负责制定、修订及操作细则，组织业务部门、财务人员开展电子发票合规使用培训，重点讲解开具规范、查验方法、归档要求及常见风险点。

2.开具审核与执行：审核销售业务电子发票开具申请，核对业务合同、订单、收款凭证等支撑材料，确保发票内容（如购买方名称、税号、商品名称、金额、税率）与实际业务一致；通过税务UKey或企业财务系统完成电子发票开具，生成符合税务总局格式要求的OFD或PDF版式文件。

3.接收查验与报销：对采购及费用报销环节接收的电子发票进行真伪查验（通过全国增值税发票查验平台验证），校验发票代码、号码