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商业银行信贷报表考核办法

第一章总则

1.1制定目的

为把“风险—收益—资本”三维平衡真正嵌入信贷业务日常经营，避免“报表好看、风险后置”的短期主义，本办法以“真实、穿透、前瞻”为原则，重塑商业银行信贷报表考核体系，使报表成为风险预警的“雷达”、资本约束的“闸门”和利润实现的“仪表盘”。

1.2适用边界

覆盖境内一级分行、二级分行、综合支行、信贷专营中心、持牌消费金融子公司及村镇银行管理部；境外分行、理财子公司、金融租赁公司参照执行，但须在本办法基础上叠加当地监管差异系数。

1.3考核周期

实行“T+0滚动+季度收官”双轨制：每日系统跑批生成动态指标，季度末最后自然日24:00锁定并生成监管报送口径的正式考核报表；年度考核得分=∑（季度得分×权重）+年度专项调节项，权重依次为25%、25%、25%、30%，避免年末冲量扭曲。

第二章报表家族与数据底座

2.1报表家族

（1）风险类：信用风险加权资产（RWA）分布表、逾期90+与30+迁徙表、阶段二/三贷款滚动率表、押品价值波动表、行业集中度热力图。

（2）收益类：FTP净利差拆解表、客户EVA贡献表、风险调整后资本回报率（RAROC）日报。

（3）资本类：Tier1资本占用日报、预期损失（EL）与准备金缺口表、杠杆率及大额风险暴露表。

（4）行为类：信贷资金流向追踪表、员工道德风险信号表（含与客户资金往来异常、亲属授信等