教育培训机构出纳管理制度(3篇).docxVIP

第1篇

第一章总则

第一条为加强本机构财务管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合本机构实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本机构所有出纳人员，以及其他负责资金收付的工作人员。

第三条出纳人员应严格遵守国家法律法规、财务管理制度和本制度，做到廉洁自律、认真负责。

第四条本制度由财务部门负责解释和修订。

第二章出纳人员职责

第五条出纳人员应具备以下条件：

1.具有良好的政治素质和职业道德；

2.熟悉国家有关财务、税务、审计等方面的法律法规；

3.具备较强的责任心和良好的服务意识；

4.具有良好的沟通协调能力。

第六条出纳人员的主要职责如下：

1.负责本机构现金、银行存款、票据、有价证券等资金的管理；

2.负责编制和审核资金收支计划；

3.负责办理现金收付、银行结算等业务；

4.负责保管现金、票据、印章、空白支票等财务凭证；

5.负责编制和保管财务报表；

6.负责配合审计、税务等部门进行审计、检查等工作；

7.完成领导交办的其他工作任务。

第三章资金收付管理

第七条资金收付应严格按照国家法律法规和财务管理制度执行，遵循以下原则：

1.合法合规原则：所有资金收付必须合法合规，不得违反国家法律法规和财务管理制度；

2.实事求是原则：资金收付应真实反映经济业务，不得虚报、冒领、挪用；

3.严谨细致原