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企业内部审计信息化管理规范（标准版）

第1章总则

1.1审计工作基本原则

1.2信息化管理目标与范围

1.3审计信息化管理职责分工

1.4信息化管理规范要求

第2章信息化系统建设与管理

2.1系统架构设计与实施

2.2系统安全与数据保护

2.3系统运维与更新维护

2.4系统测试与验收标准

第3章审计流程信息化管理

3.1审计计划与任务管理

3.2审计实施与数据采集

3.3审计报告与归档

3.4审计结果分析与反馈

第4章审计数据管理与应用

4.1数据采集与存储规范

4.2数据处理与分析方法

4.3数据共享与权限管理

4.4数据安全与保密要求

第5章审计信息化管理监督与考核

5.1审计信息化管理监督机制

5.2信息化管理绩效考核标准

5.3信息化管理问题整改机制

5.4信息化管理持续改进机制

第6章附则

6.1本规范的适用范围

6.2本规范的解释与实施

6.3本规范的修订与废止

第7章术语解释

7.1信息化管理相关术语

7.2审计信息化管理术语

7.3本规范中涉及的其他术语

第8章附件

8.1信息化系统操作流程图

8.2审计数据分类与编码标准

8.3审计信息化管理考核指标