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企业内部审计与内部控制审查手册

1.第一章总则

1.1审计与内部控制的定义与目的

1.2审计与内部控制的适用范围

1.3审计与内部控制的组织架构

1.4审计与内部控制的职责分工

2.第二章审计流程与方法

2.1审计计划与立项

2.2审计实施与执行

2.3审计报告与结论

2.4审计整改与跟踪

3.第三章内部控制审查流程与方法

3.1内部控制体系的建立与运行

3.2内部控制的评估与测试

3.3内部控制的优化与改进

3.4内部控制的监督检查

4.第四章审计与内部控制的合规性审查

4.1合规性审查的范围与标准

4.2合规性审查的实施与执行

4.3合规性审查的报告与反馈

5.第五章审计与内部控制的信息化管理

5.1信息系统与审计的结合

5.2信息系统在内部控制中的应用

5.3信息系统审计与管理

6.第六章审计与内部控制的持续改进

6.1审计结果的分析与应用

6.2审计建议的提出与落实

6.3审计与内部控制的持续优化

7.第七章审计与内部控制的培训与宣导

7.1审计与内部控制的培训计划

7.2审计与内部控制的宣传与教育

7.3审计与内部控制的文化建设

8.第八章附则

8.1术语解释