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企业内部控制审计质量管理体系规范

第1章总则

1.1审计目标与范围

1.2审计组织与职责

1.3审计准则与标准

1.4审计程序与方法

第2章审计准备与实施

2.1审计计划与安排

2.2审计团队与人员配置

2.3审计现场管理

2.4审计证据收集与处理

第3章审计实施与评估

3.1审计工作流程与步骤

3.2审计发现与报告

3.3审计结论与建议

3.4审计整改与跟踪

第4章审计档案与归档

4.1审计资料的整理与归档

4.2审计文件的管理与保存

4.3审计档案的检索与查阅

4.4审计档案的保密与安全

第5章审计质量控制与改进

5.1审计质量控制机制

5.2审计风险识别与评估

5.3审计问题整改与复核

5.4审计质量改进措施

第6章审计结果应用与反馈

6.1审计结果的报告与沟通

6.2审计结果的使用与反馈

6.3审计结果的持续改进

6.4审计结果的公开与披露

第7章审计监督管理与责任追究

7.1审计监督的机构与职责

7.2审计责任的界定与追究

7.3审计违规行为的处理

7.4审计监督的实施与保障

第8章附则

8.1术语解释

8.2修订与废止

8.3适用范围与实施时间