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汇仁集团全面预算

管理制度讨论稿

管理顾问公司

2023年6月5日

TOC\o1-3\h\z第一章总则 3

第二章预算的组织机构 4

第三章预算的编制 7

第四章预算的管理体系 10

第五章预算的管理流程 12

第五章预算的控制与分析 14

第六章预算的考核与激励 15

第七章附则 16

附录1：全面预算管理体系表格目录和填制方法 17

附录2：全面预算管理体系表格 17

附录3：汇仁集团年度预算编制日程表 17

附录4：汇仁集团月度预算编制日程表 20

附录5：汇仁集团责任中心划分图 22

附录6：差异分析表格 22

第一章总则

第一条全面预算管理制度是根据公司发展战略，逐层分解，对其内部各个责任中心下达经营目的，全程管理其经营活动，并对其实现的业绩进行考核与评价的内部管理睬计制度。

第二条通过全面预算管理，管理层可以及时发现和解决公司经营过程中碰到的问题，适时制定出强有力的经营应对策略，提高管理水平，构筑公司的核心竞争力。

第三条全面预算管理的目的在于以一系列的预算、控制、协调、考核为手段，管理公司生产经营活动全过程，最终实现公司的战略目的。

第四条全面预算管理体系是由一系列预算及差异分析表格、相应制度和说明组成的，根据公司经济活