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存货管理制度

全文目录

第一章总则1

第二章岗位分工与授权2

第三章请购、采购、验收与保管3

第四章领用与发6

第五章存货的核算8

第六章盘点与处置11

第七章检查与监督14

第八章附则15

第一章总则

第一条为了加强对公司存货的管理和控制，保证存货的安全完整，

提高存货运营效率，保证合理确认存货价值，防止并及时发现和纠

正存货业务中的各种差错和舞弊，根据国家有关法律法规和《企业

内部控制基本规范》，制定本制度。

第二条木制度所称存货，是指公司在日常活动中持有以备售的产

成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过

程中耗用的材料和物料，主要包括各类原材料、在产品、半成品、

产成品、商品、周转材料、五金配件等。

公司代销、代管存货，委托加工、代修存货也适用于本制度。

第三条库存物资内部控制中的不相容职务应当分离，其中包括：

一（）物资入库和库经办者与审批者应分离；

-（）实物的验收保管与采购应分离；

三（）审批发料的计划员与存货保管员相分离；

（四）存货盘点