财务管理制度-资金使用审批流程图.docxVIP

财务管理制度-资金使用审批流程图

流程节点序号

流程环节名称

责任主体

核心操作要求

需提交资料清单

法定/约定审批时限

潜在风险点提示

对应管控措施

例外情况处理规则

1

资金使用事项事前申请发起

业务经办人/事项发起人

1.发起前首先登录公司预算管理系统，核对申请事项是否纳入年度/季度/月度已正式批复的预算范围，未纳入预算的事项需先完成预算调整审批流程后方可发起资金申请；2.如实填写资金使用的具体用途、金额测算明细、预期业务效益、支付对象全称、计划支付时间，涉及采购、合作的事项需明确约定的支付节点、支付条件；3.严禁将同一事项、同一支付对象的资金需求拆分为多笔小额申请，规避大额审批权限；4.若支付对象为公司关联方（含控股股东、实际控制人、董事、监事、高管及其直系亲属控制或施加重大影响的主体），需主动标注关联关系、定价公允性依据，不得隐瞒关联信息

1.制式《资金使用申请单》（电子签章版）；2.事项支撑文件：包括但不限于业务合作意向书、采购合同初稿、项目批复文件、会议纪要等；3.预算额度匹配证明：从预算系统导出的申请事项对应预算科目剩余额度截图；4.金额测算依据：报价单、费用明细清单、工程量核算表等；5.关联交易说明（如有）

1个工作日内完成申请材料整理与提交

1.虚构业务用途套取公司资金；2.拆分事项规避大额审批流程；3.预算外事项未走调整流程违规申请；4