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代理记账业务内部规范

1岗位设置与权责划分

1.1岗位设置

代理记账业务全流程共设置6类核心岗位，分别为项目负责人、主办会计、助理会计、外勤专员、质量复核岗、档案管理员，所有岗位遵循不相容岗位分离原则，质量复核岗不得兼任账务处理类岗位，档案管理员不得兼任外勤业务类岗位。

1.2岗位权责

项目负责人：统筹负责所管辖客户的全生命周期服务，牵头开展客户尽职调查与业务风险评估，制定项目服务方案并分配各岗位工作任务，对接客户核心诉求，协调处理业务执行过程中的异常问题与涉税纠纷，定期回访客户并维护客户关系，对所管辖项目的服务质量、合规性与客户满意度承担首要责任。

主办会计：负责所分配客户的账务处理核心工作，审核助理会计录入的记账凭证，核对账实、账账、账表一致性，完成税费核算与纳税申报，出具财务报表与账务风险提示函，配合质量复核岗完成账务抽检与整改，解答客户的日常财税咨询，对所负责客户的账务准确性、申报及时性承担直接责任。

助理会计：协助主办会计完成基础性账务工作，负责票据清点、分类与合规性筛查，录入记账凭证，整理并装订会计凭证、账簿等档案资料，跟进客户票据催缴，完成项目负责人与主办会计交办的其他辅助工作，对票据分类准确性、凭证录入正确率承担直接责任。

外勤专员：负责各类线下事务办理，包括到客户处收取/送达票据与文书、办理工商年报、税务报到、税种核定、发票申领、税控设备托管、银行账户变更、