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公司财务费用报销管理制度及报销流程

适用范围与权责划分

1.1适用范围

本规则适用于公司全体在职正式员工、签订正式劳务派遣协议的驻场人员、经公司项目组授权的外包服务商派驻人员；员工离职前发生的未核销费用、离退后因办理原任职期间未完成工作产生的费用，经原部门负责人及财务负责人确认后可参照本规则执行。所有费用报销事项均需遵循“先申请、后支出、再报销”的基本原则，未按要求履行事前审批程序的费用原则上不予核销。

1.2权责划分

（1）经办人：作为费用发生的第一责任人，需对报销事项的业务真实性、票据合法性、金额准确性、附件完整性承担全部责任。经办人需确保报销票据与实际业务内容完全匹配，不得使用替票、虚开发票、变造票据申请报销，不得拆分费用规避审批层级，提交报销前需自行核对票据有效期、抬头信息、税额计算等基础内容，因个人疏忽导致的票据不合规、金额错报等问题由经办人自行承担损失。

（2）部门负责人：对本部门提交的所有报销事项承担审核责任，需重点确认费用发生是否与部门业务相关、是否属于本部门预算范畴、是否符合事前申请约定的范围与标准、金额是否与实际消费情况匹配，不得审批与本部门业务无关、超出预算额度、不符合公司制度的费用申请。部门负责人需对本部门费用管控结果负责，年度部门费用超预算比例超过10%的，扣除部门负责人当年绩效奖金的5%-10%。

（3）财务审核岗：承担票据合规性审核、金额校验、预算