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企业内部审计与监督规范（标准版）

1.第一章总则

1.1审计目的与范围

1.2审计组织与职责

1.3审计程序与流程

1.4审计依据与标准

2.第二章审计准备与实施

2.1审计计划制定

2.2审计人员选拔与培训

2.3审计现场管理

2.4审计证据收集与整理

3.第三章审计报告与沟通

3.1审计报告编制要求

3.2审计结果反馈机制

3.3审计沟通与协调

3.4审计意见的采纳与落实

4.第四章审计整改与监督

4.1审计发现问题的处理

4.2整改措施的跟踪与验收

4.3整改效果的评估与反馈

4.4审计监督的持续性

5.第五章审计档案管理

5.1审计资料的归档要求

5.2审计文件的保存期限

5.3审计档案的保密与安全

5.4审计档案的调阅与查阅

6.第六章审计人员行为规范

6.1审计人员职业道德

6.2审计人员工作纪律

6.3审计人员责任追究

6.4审计人员培训与考核

7.第七章审计工作质量控制

7.1审计质量管理体系

7.2审计过程中的质量控制

7.3审计结果的复核与验证

7.4审计质量的持续改进

8.第八章附则

8.1适用范围与实施时间

8.2修订与解