XX会计师事务所公司贸易及融资性贸易收入真伪及商业实质专项审计项目实施方案.docVIP

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XX会计师事务所

公司贸易及融资性贸易收入真伪及商业实质

专项审计项目实施方案

为贯彻落实本次XX有限责任公司（以上简称：公司）审计要求，根据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》等结合公司所属单位实际情况，制定本方案。

一、总体目标

根据在公司现有内控体系基础上，对公司所属单位贸易及融资性贸易收入真伪及商业实质的专项审计，通过对梳理公司贸易业务流程、明确贸易业务环节、健全贸易交易制度、完善监督管理等措施，对公司所属单位贸易经济活动和业务活动的可能存在的贸易经营风险进行防范和管控，夯实各项贸易工作，保证贸易经济活动和业务活动合法合规、国有资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高油田所属单位内部贸易管理整体水平。

审计原则

1.全面性原则。对公司所属单位全面覆盖审计贸易及融资性贸易经济和业务各项活动，对贸易经济活动和业务活动合法合规性、国有资产安全和使用有效、财务信息真实完整等方面进行客观评价

2.重要性原则。在全面控制的基础上，重点关注公司所属单位重要贸易及融资性贸易经济经济活动业务事项、经济活动的重大高风险领域及权力运行的规范性、合规性。

3.制衡性原则。科学运用内控机制原理，结合公司所属单位贸易及融资性贸易经济和业务活动特点，合理确定管理架构、岗位职责、业务流程，并相互制约和相互监督。

三、审计重