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2026年出纳岗位资金安全操作考核及答案

一、单项选择题（每题2分，共20分）

1.根据《企业资金安全管理规范（2025修订）》，出纳每日现金库存限额不得超过（）。

A.3万元B.5万元C.企业3-5天日常零星开支D.10万元

答案：C

2.下列支付操作中，符合资金安全要求的是（）。

A.仅凭部门负责人口头指令支付5万元货款

B.审核付款凭证时，同时核对合同、发票、验收单三方一致

C.支付后将空白支票交给业务人员自行填写金额

D.超限额现金支付未登记《大额现金支付审批表》

答案：B

3.电子银行U盾管理中，错误的做法是（）。

A.制单U盾与复核U盾由不同人员保管

B.U盾密码每月更换并记录在便签上贴于电脑旁

C.离开岗位时将U盾锁入保险柜

D.登录电子银行后，因临时有事离开，及时退出系统

答案：B

4.收到一张转账支票，出票日期为“2026年3月15日”，正确的填写应为（）。

A.贰零贰陆年叁月壹拾伍日

B.贰零贰陆年零叁月壹拾伍日

C.贰零贰陆年叁月拾伍日

D.贰零贰陆年零叁月拾伍日

答案：A

5.现金盘点时发现短款200元，正确的处理流程是（）。

A.直接从次日收入中补平

B.立即报告会计主管，查明原因前由出纳个人垫付

C.填写《现金盘点差异表》，经财务负责人签字后挂账待查

D.隐瞒不报，自行查找

答案：C

二、判断