审计部门职责与权限概述.pdfVIP

审计部门职责与权力

审计部门职责：

1.根据公司发展需要及时制订、修改本部门控制制度文件；

2.制定公司年度审计计划及年度审计工作要点；

3.对本公司各机构、子公司的控制制度的完整性、合理性及其执行的有效性进行检

查和评估，识别公司内控风险点并进行改良与控制；

4.对本公司及其子公司的财务收支、账务处理等基础工作进行审计，为公司合理的保证

和增值服务；

5.对审计过程中发现的控制、财务收支和账务处理等问题，督促相关责任部门制定整改

措施和整改时间，并进行后续，监督整改情况；

6.对管理人员进行或离任经济责任审计，对其任职期间的控制制度的健全有效性做

出评价；

7.向公司总经理或直管上级提交审计报告；

8.配合股东方审计及其他外部机构对本公司的审计；

9.及时全面的整理保管审计工作底稿、审计报告等审计资料。

审计部门权力:

1.有权制定本部门年度审计工作计划并实施；

2.对审计中发现的重大问题，有越级汇报的权力；

3.对本公司及子公司财务运作全过程有监督检查的权力；

4.有权查