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票据使用审核制度

为规范公司票据使用行为，防范财务风险，确保票据管理合法合规，根据《中华人民共和国发票管理办法》《会计基础工作规范》《企业内部控制基本规范》等法律法规及公司实际经营需求，制定本制度。本制度所称票据，是指公司在经济活动中开具、取得的，具有法律效力的各类有价凭证或收付款凭证，包括但不限于增值税专用发票、增值税普通发票（含电子普通发票）、机动车销售统一发票、二手车销售统一发票、通用机打发票、财政票据（行政事业性收费票据、资金往来结算票据等），以及公司内部自制的收/付款单据、费用报销单、入库单、出库单等。

第一章管理职责划分

第一条财务部门职责

1.统筹公司票据全生命周期管理，制定票据管理制度、操作流程及配套表单；

2.负责票据的申领、保管、发放、核销及归档工作，建立票据管理台账（台账应包含票据种类、代码、号码、领用人、领用时间、使用状态、核销时间等信息）；

3.审核业务部门提交的票据开具申请，确保开具内容与经济业务实质一致；

4.对取得的外部票据进行真实性、合法性、完整性校验，拒绝接收不合规票据；

5.定期组织票据管理专项检查，编制检查报告并跟踪整改；

6.对接税务机关、财政部门，处理票据相关政策咨询、异常票据协查等事宜。

第二条业务部门职责

1.按实际业务需求申请开具或取得票据，确保业务背景真实、交易合同完整、资金流与票据流一致；

2.负责向合作方传递票据时的登记