5涉税代理服务52所得税纳税申报代理43课件讲解.pptxVIP

项目5：涉税代理服务肖诗怡时间:2025年12月5.2所得税纳税申报代理

目录CONTENTS一企业所得税纳税申报代理二个人所得税纳税申报代理

第一部分/企业所得税纳税申报代理01企业所得税纳税申报及基本要求02资料收集与专业判断03代理填制预缴申报表04代理填制年度纳税申报表05申报表与备案(留存备查)资料相关事项

企业所得税纳税申报及基本要求01

企业所得税纳税申报及基本要求服务主体与依据涉税专业服务机构依据税法、会计准则及征管规范，为企业提供年度所得税申报代理服务，确保申报合法合规。核心工作内容计算全年应纳税所得额、应纳所得税额，结合预缴税款确定补退税额，编制申报表并报送资料，完成税务申报。流程规范遵循严格遵循《税务师行业涉税专业服务程序指引（试行）》与《纳税申报代理业务指引（试行）》，依次完成业务承接、资料归集、专业判断、实施申报、后续管理等环节。申报要求确保申报资料齐全、逻辑正确、税额准确、报送及时，实现合规、精准、高效的企业所得税年度申报代理服务。

资料收集与专业判断02

01承接前重点了解事项①企业基础信息、居民纳税人(或非居民纳税人)身份、企业所得税征收方式以及当年主要经营决策对年度申报的影响；②纳税人被纳税评估、稽查、审计、会计信息质量抽查等对年度申报的影响；③财务决算及其审计结论；④财务部门基本情况；⑤企业享受优惠事项有关的合同(协议)、证书、文件、会计账册等