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2026年采购付款管理制度

第一章总则

第一条目的与依据

为了加强公司采购与付款业务的内部控制，规范采购付款流程，确保资金安全，提高资金使用效率，防范经营风险，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》、《企业内部控制应用指引第6号——资金活动》等国家有关法律法规，结合公司2026年战略发展规划及财务管理实际情况，特制定本制度。本制度旨在通过明确的职责分工、严格的审批权限以及科学的业务流程，实现采购付款全流程的可控、可查、可追溯。

第二条适用范围

本制度适用于公司总部、各分公司及全资子公司（以下统称“各单位”）的所有采购付款业务。控股子公司可参照本制度执行，或依据本制度结合自身业务特点制定相应的实施细则，并报公司总部财务部备案。本制度所指采购付款，包括购买原材料、燃料、动力、固定资产、无形资产、劳务以及其他办公物资等所发生的款项支付。

第三条管理原则

（一）预算控制原则：所有采购付款必须严格纳入年度预算管理，无预算或超预算的付款项目，除非经过特别的预算调整审批程序，否则不予支付。

（二）权责对等原则：采购申请、审批、执行、验收、付款等环节的职责必须明确，且相互分离、相互制约，严禁同一人办理采购付款业务的全过程。

（三）合同优先原则：除零星小额采购外，所有采购业务必须签订书面合同或订单，付款条款、结算方式、违约责任等必须以合同约定为准。

（四）安