财务报表审计所需资料清单.docxVIP

财务报表审计所需资料清单

尊敬的客户：

您好！我所已接受委托，将对贵公司20XX年XX月XX日至20XX年XX月XX日的财务报表进行审计。为了高效推进审计工作，确保审计质量，烦请贵公司于审计外勤进场前，即20XX年XX月XX日前，准备好以下各类资料。本资料清单是依据上市公司信息披露要求制定的标准模板，旨在全面覆盖审计所需信息，使用者可根据委托范围、期间及客户类型进行适当修改。

一、基本信息类

（一）公司概况

提供公司基本情况介绍，涵盖经营范围、主要产品及经营特点，以帮助审计团队快速了解贵公司核心业务与运营模式。

绘制公司组织机构设置图，介绍各部门职能及相互关系，同时提供主要管理人员的基本资料，包括姓名、职务、联系方式及职责范围，以便于审计沟通协调。

制作公司财务部门机构设置图，详细说明财务岗位分工及岗位职责，明确各岗位工作内容与权限，为财务审计奠定基础。

（二）法律与历史文件

提供公司成立时的政府批文、合同章程及投资协议，这些文件是确认公司合法成立与初始股权架构的重要依据。

整理公司历史沿革及改制重组情况资料，包括改制设立方式、发起人信息、历次股本与股权变动详情、大股东持股状况及相关批复文件，以便追溯公司股权演进脉络。

（三）股东与股权信息

提供公司发起人（追溯至实际控制人）的基本情况，股东为企业法人的，需涵盖其业务范围、注册资本、财务数据及审计情况；股东为自然人的，注明姓名、背景