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财务岗位职责与权责划分文件

一、总则

（一）目的与意义

为明确公司财务管理各岗位的职责、权限与工作边界，确保财务工作有序、高效、合规进行，保障公司资产安全与完整，提升财务决策支持能力，特制定本文件。本文件旨在通过清晰的权责划分，促进财务团队内部协作，强化责任意识，防范财务风险，为公司经营发展提供坚实的财务保障。

（二）适用范围

本文件适用于公司财务部全体人员，包括但不限于财务负责人、会计核算、资金管理、财务分析、税务管理等相关岗位。各岗位人员均应严格遵守本文件规定，履行各自职责。

（三）基本原则

1.权责对等原则：各岗位的职责与权限应相互匹配，承担多大的责任，即赋予相应的管理权限。

2.不相容岗位分离原则：涉及资金、资产、重要信息等关键环节的岗位设置应遵循不相容职责分离要求，如出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。

3.统一领导与分级管理原则：财务工作在公司统一领导下，由财务部具体组织实施，各岗位在明确的职责范围内开展工作，接受上级领导的指导与监督。

4.效率与制衡原则：在保证工作效率的前提下，通过合理的岗位设置和权责划分，形成有效的内部监督与制衡机制。

二、岗位设置与层级

公司财务部根据业务发展需要及管理要求，设置以下核心岗位（具体可根据公司规模和实际情况调整或合并）：

1.财务负责人（如财务总监、财务部经理）

2.会计