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2025年《企业内部控制与制度设计》期末试卷及答案

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（每题1分，共15分）

1.根据《企业内部控制基本规范》，下列属于控制活动的是（）

A.企业建立权责分配体系

B.定期开展内部控制评价

C.对采购业务实行分级审批

D.建立内部审计部门

2.COSO-ERM框架中，目标设定阶段应优先考虑的是（）

A.企业战略目标

B.合规目标

C.报告目标

D.经营目标

3.下列关于“不相容职务分离”的表述，正确的是（）

A.同一人员可兼任授权与审批职责

B.会计记录与财产保管可由同一人负责

C.业务经办与稽核检查必须分离

D.小额采购业务可简化分离流程

4.《企业内部控制应用指引第7号——采购业务》要求，供应商选择的控制措施不包括（）

A.建立供应商准入制度

B.定期对供应商进行评价

C.生产车间主任直接指定供应商

D.实行招投标或询比价管理

5.下列属于企业风险评估步骤的是（）

A.识别风险→分析风险→应对风险

B.制定目标→