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2025年融资租赁业务流程与合规手册

第1章总则与风险管理

1.1融资租赁业务定义与适用范围

融资租赁业务是指出租人根据承租人对租赁物所有权的需求，向承租人提供资金，由承租人按照约定的期限和方式向出租人支付租金，至租赁期满租赁物由承租人所有的一种资金融通方式。本手册定义的融资租赁业务严格遵循《中华人民共和国民法典》及《融资租赁合同管理办法》（银保监会令2020年第1号），涵盖“直接租赁”、“售后回租”及“经营租赁”三大核心业务形态，其适用范围涵盖制造业、汽车制造、机械设备、电子设备及知识产权租赁等全行业领域。

在业务界定中，必须严格区分融资租赁与传统商业租赁的关键差异：融资租赁的核心在于“所有权转移”与“融资功能”，即租赁物在租赁期内所有权仍归出租人，租赁期满后所有权转移给承租人；而传统商业租赁则侧重于“使用权转移”与“使用功能”，租赁期满后租赁物通常仍归出租人。适用范围需涵盖境内及经批准设立的境外融资租赁业务，但必须严格遵守国家外汇管理局关于融资租赁外汇管理的规定，严禁违规开展未备案的境外租赁业务，确保业务主体资质齐全，股权结构清晰。对于特定行业，如金融、医疗、法律等受监管严格的行业，融资租赁业务需纳入行业监管机构的特定备案或审批流程，未经批准不得擅自开展此类业务，确保业务合规性前置。

本章节明确了本手册的适用范围，即适用于全行、全集团所有从事融资租赁