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2026年财务审计配合申报材料

第一章总述与指导原则

2026年度财务审计配合申报工作是保障公司财务报告真实性、准确性及合规性的关键环节，也是公司对外披露信息、满足监管要求及投资者决策的重要依据。本材料旨在全面规范各部门在审计期间的配合行为，明确职责分工，细化资料清单，优化工作流程，确保审计工作高效、有序进行。全体财务及相关业务部门人员必须高度重视，严格按照本指引要求落实各项准备工作，杜绝因资料提供不及时、数据不准确或解释不到位而导致的审计延误或意见偏差。

在配合过程中，需遵循“客观公正、实事求是、及时准确、完整规范”的十六字方针。客观公正要求所有提供的财务数据和非财务信息必须基于实际发生的业务，不得进行任何形式的粉饰或隐瞒；实事求是强调对审计师提出的问题要如实反馈，对于存在的争议事项需提供充分的证据支持；及时准确要求在约定的时间节点内交付准确无误的资料，避免反复修改；完整规范则要求提供的资料符合审计底稿的归档要求，要素齐全，索引清晰。

第二章组织架构与职责分工

为确保审计配合工作的统筹协调，公司成立“2026年度财务审计专项工作组”。该工作组由财务总监担任组长，负责审计工作的总体部署与重大事项决策；财务部经理担任副组长，负责具体工作的执行督导与外部审计机构的日常沟通。工作组下设资产组、负债权益组、收入成本组、税务组及综合支持组，各小组需明确专人对接审计师，实行“首问负责制”，