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2026年财务审批权限管理制度

第一章总则

第一条为适应公司2026年战略发展规划及数字化管理转型的需求，进一步规范财务审批行为，强化内部控制，防范财务风险，提高资金运营效率，确保公司资产安全与完整，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》及公司章程等相关规定，结合公司实际业务运营情况，特制定本制度。

第二条本制度所称财务审批权限，是指公司在经营管理活动中，涉及资金收付、费用报销、资产处置、合同签订等财务事项的审批层级、审批额度及审批流程的界定。审批权限的设置遵循“权责对等、分级授权、预算控制、流程规范”的原则。

第三条本制度适用于公司总部、各分公司、全资子公司及控股子公司（以下统称“各单位”）。公司参股公司可参照本制度执行，或依据其公司章程规定制定相应管理制度，但需报备公司财务中心。公司所有员工在办理财务事项时，必须严格遵守本制度规定的权限范围。

第四条财务审批的核心依据是全面预算管理。所有财务支出原则上应在年度预算范围内进行，对于预算外支出必须严格履行专项审批程序。审批流程应实现业务流、资金流、审批流的统一，依托公司ERP系统及OA办公自动化平台实现全流程线上化、透明化管理。

第二章审批权限设定原则

第五条预算控制原则。各级审批人在行使审批权时，首先应审核该事项是否纳入年度预算。对于预算内支出，重点审核业务的真实性、合规性及金额的准确性；对于超预算或