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公司资金管理制度

第一章适用范围与管理原则

1.1适用范围

本制度适用于集团总部、所有全资子公司、控股子公司、集团实际控制的分公司及驻外办事处，参股公司可结合自身实际情况参照执行。本制度所指资金涵盖公司持有的所有形式的流动性资产，包括但不限于库存现金、人民币及外币银行存款、银行承兑汇票、商业承兑汇票、信用证、银行保函、各类保证金、结构性存款、货币市场基金、国债逆回购产品及其他可随时兑付的货币类资产，所有涉及上述资金的开立、收付、调度、运作、保管等行为均需遵守本制度要求。

1.2管理原则

收支两条线原则：所有公司必须严格执行收支账户分离要求，所有经营收入、政府补贴、资产处置收入、合作方退款、返利等所有资金流入必须全额划入指定收入账户，收入账户除向集团资金池归集资金外，不得发生任何其他支出行为，严禁截留收入、坐支现金、账外循环；所有支出必须从集团统一划拨资金的支出账户列支，支出账户不得接收除集团下拨资金之外的任何资金流入，严禁账户混用、私设过渡账户。

集中管控原则：集团设立统一资金池，对各子公司的闲置资金实行统一归集、统一调度、统一运作，集团资金管理部拥有全集团资金的调度权、审批权，各子公司除预留核定的日常运营头寸外，其余闲置资金必须在每个工作日结束前划入集团资金池，集团按照不低于同期1年期银行定期存款利率向子公司支付归集资金利息，子公司存在资金缺口时可优先向集团资金池申请拆借，