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证券评级方法与标准手册（执行版）

第1章

1.1评级依据与基本原则

本章节明确规定证券评级必须严格遵循国家法律法规及行业监管指引，评级机构在开展业务前需完成全面的法律合规审查，确保评级结论不违反《证券法》、《证券评级业务管理办法》等核心法规，并明确“评级免责”与“连带责任”的法律边界，以确立评级行为的合法根基。②基本原则中强调“客观公正”是核心，要求评级机构在编制评级报告时，必须建立独立的风险评估模型，杜绝利益冲突，确保对发行人信用状况的评估仅基于真实、可验证的财务数据而非主观臆断。依据“谨慎性原则”，评级机构在分析发行人偿债能力时，必须采用保守估计，对潜在的流动性风险、或有负债及