企业营运资金管理研究.docx

研究报告

PAGE

1-

企业营运资金管理研究

一、企业营运资金管理概述

1.营运资金管理的概念与意义

(1)营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分，它主要涉及企业日常运营中的流动资产和流动负债的管理。流动资产包括现金、应收账款、存货等，而流动负债则包括应付账款、短期借款等。这些资产和负债的合理配置与运用，直接影响到企业的盈利能力、偿债能力和市场竞争力。因此，对企业营运资金进行有效的管理，不仅有助于企业提高资金使用效率，降低财务风险，还能增强企业的市场适应性和抗风险能力。

(2)营运资金管理的核心目标在于确保企业资金链的稳定，满足日常运营的资金需求。这包括对现金流的预